現金流動負債比率是企業在一定時期內，經營現金凈流量同流動負債的比率，它從現金流動的角度來反映企業當期償付短期負債的能力。其計算公式為：現金流動負債比率=年經營現金凈流量÷年末流動負債×100%。

　　現金流動負債比率大于1，表示企業流動負債的償還有可靠保證。比率越大，表明企業經營活動產生的現金凈流量越多，越能保障企業按期償還到期債務。但是，該指標也不是越大越好，指標過大表明企業流動資金利用不充分，獲利能力不強。