企業(yè)所得稅彌補虧損明細表是怎么填？

答:首先,你得確定自己公司的才用的企業(yè)會計制度,小企業(yè)會計準則or企業(yè)會計準則,事業(yè)單位會計準則;這個是在你申報的時候會用到的.

其次,你得查閱公司的資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表并對其中涉及的數(shù)據(jù)有清晰的認識,知道這是怎么來的,因為填列報表時會涉及原理.

再者,分網(wǎng)上直接申報還是去稅務大廳申報兩種:1、網(wǎng)上直接申報(現(xiàn)在大多都采用這一種),填列所得稅年度申報表(以A類為例,這是一般企業(yè)涉及的情況),主表的信息都不需要填列,主表是由后面的各種明細表(費用、折舊、社保公積金、稅金等)數(shù)據(jù)自動生成的,其中的納稅調(diào)整明細表需要格外注意,這個會涉及到生成的企業(yè)所得稅彌補虧損明細表數(shù)據(jù)金額.

最后,前面三個步驟完成后,會生成主表,主表上的數(shù)據(jù)會自動生成企業(yè)所得稅彌補虧損明細表的本年利潤凈損益金額,以前年度的虧損會自動按照以往年度申報的企業(yè)所得稅報表生成;當然,若是去大廳申報的話,這些都是紙質(zhì)文件不會自動生成,所以需要明白主表與各明細表其中的勾稽關系后才填列主表數(shù)據(jù),然后依靠主表調(diào)整后的本年利潤凈損益填列彌補虧損表的本年利潤凈損益,以往年度的利潤凈損益查詢公司財務報表即可,若存在報表調(diào)整的以以往年度所得稅匯算清繳申報表的數(shù)據(jù)填列為準.
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