流動資產合計=貨幣資金+交易性金融資產+應收票據+應收賬款+預付款項+其他應收款+存貨+一年內到期的非流動資產+其他流動資產　　其中：　　貨幣資金=現金+銀行存款+其他貨幣資金　　應收票據=應收票據-已貼現的　　應收賬款=（應收賬款+預收賬款）借方合計-壞賬準備中應收賬款的部分　　預付款項=（應付賬款+預付賬款）借方合計+應收利息+應收股利　　其他應收款=其他應收款-壞賬準備中其他應收款的部分　　存貨=庫存商品+原材料+在途物資+生產成本-存貨跌價準備+/-材料成本差異