中小企業私募債券試點業務指南(征求意見稿)。這意味著，深圳地區首單中小企業私募債券正式落地。此前，廣東省政府已發布《關于支持深圳建設中國特色社會主義先行(征求意見稿)。這意味著，深圳地區首單中小企業私募債券正式落地。
這是對私募市場的進一步規范，是好事情！
負面清單首次對私募基金行業管理提出明確要求，非金融機構、不從事金融活動的企業，在注冊名稱和經營范圍中原則上不得使用“基金管理”（注：指從事私募基金管理業務的基金管理公司或合伙企業）字樣；凡在名稱和經營范圍中選擇使用“基金管理”字樣的企業（包括存量企業），市場監管部門將注冊信息及時告知金融管理部門，金融管理部門、市場監管部門予以持續
業內人士表示，清單將鼓勵真私募基金管理人進入市場，同時讓打著“私募基金”名義而不真正從事這一業務的“偽私募”出清。
監管部門同時強調，該項規定僅是要求不從事私募業務的企業，原則上不得以“基金管理”命名，實際操作中，如有注冊名稱中含有“基金管理”的企業，市場監管部門應將其注冊信息告知金融管理部門。對確實從事該行業的，并未提高準入門檻，并不是設置準入許可或禁入規定。
相關法律法規《上海證券交易所上市公司募集資金管理制度》（2008年6月） 《深圳證券交易所上市公司募集資金管理辦法》（2008年1月） 《中小企業板上市公司募集資金管理細則》（2008年2月修訂） 《深圳證券交易所創業板上市公司規范運作指引》1、募集資金專戶數量一個專戶（存放于專戶） 專戶數量 ≤ 募投項目個數 原則：專戶數量 ≤ 募投項目個數兩次以上融資的，應當獨立設置募集資金專戶經交易所同意可以增加募集資金專戶數量 原則：專戶數量 ≤ 募投項目個數超募資金也應存放于專戶[wing1]存在兩次以上融資的，應當分別設置募集資金專戶。2、募集資金到賬后簽訂三方協議時限兩周內（期滿或變更終止后新協議也要在兩周內簽署） 一個月內（滬深中小創業期滿或變更終止后新協議也要在一個月內簽署）3、三方協議至少要包括的內容（協議簽訂后及時報交易所備案并公告協議主要內容）（一）上市公司應當將募集資金集中存放于專戶；（二）專戶賬號、涉及的募集資金項目、存放金額和期限；（三）商業銀行每月向上市公司出具銀行對賬單，并抄送保薦機構；（四）保薦機構可以隨時到商業銀行查詢專戶資料；（五）上市公司、商業銀行、保薦機構的權利義務和違約責任。1次或12個月內累計從專戶中支出金額的通知觸發時點（口徑統一為募集資金凈額）上市公司一次或12 個月內累計從專戶中支取的金額超過人民幣5000萬元且達到募集資金凈額的20%的，上市公司應當及時通知保薦機構； 上市公司一次或12個月內累計從該專戶中支取的金額超過5000萬元或該專戶總額的20%的，上市公司及商業銀行應當及時通知保薦機構； 上市公司一次或12個月內累計從專戶支取的金額超過1000萬元或募集資金凈額的5%的，上市公司及商業銀行應當及時通知保薦人； 上市公司一次或12個月內累計從專戶中支取的金額超過人民幣1000 萬元或募集資金凈額的10%的，上市公司及商業銀行應當及時通知保薦機構；商業銀行三次未及時向保薦機構出具銀行對賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機構查詢與調查專戶資料情形的，保薦機構或者上市公司均可單方面終止協議，上市公司可在終止協議后注銷該募集資金專戶；4、募集資金的禁止性行為1、除金融類企業外，募集資金投資項目不得為持有交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人、委托理財等財務性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業務的公司。2、上市公司不得將募集資金用于質押、委托貸款或進行其他變相改變募集資金用途的投資。3、防止募集資金被控股股東、實際控制人等關聯人占用或挪用，并采取有效措施避免關聯人利用募投項目獲取不正當利益。5、募集資金年度實際使用與投資計劃當年度預計使用金額差異超過30%的處理無規定 1、應當調整募集資金投資計劃2、并在定期報告中披露原、現投資計劃，實際投資進度，投資計劃變化的原因等 1、應當調整募集資金投資計劃2、并在募集資金年度使用情況的專項報告中披露原、現投資計劃，實際投資進度，投資計劃變化的原因等6、以募集資金置換預先投入募投項目的自籌資金的（1）發行申請文件中未披露，金額不確定應當參照變更募投項目履行相應程序及披露義務 1、會計師事務所專項審計2、保薦機構發表明確同意意見3、董事會審議通過 1、注冊會計師出具鑒證報告2、保薦人發表明確同意意見3、董事會審議通過4、獨立董事發表明確同意意見5、監事會發表明確同意意見6、置換時間距募集資金到賬時間不得超過6個月。（2）發行申請文件已披露擬以募集資金置換預先投入的自籌資金且預先投入金額確定的1、會計師事務所專項審計2、保薦人發表意見后，3、董事會審議通過置換后2個交易日內報告本所公告。 不用走程序無明確報告規定 不用走程序應當在完成置換后2個交易日內報告本所并公告。7、上市公司以閑置募集資金暫時用于補充流動資金，應符合如下要求：（一）不得變相改變募集資金用途，不得影響募集資金投資計劃的正常進行；（二）單次補充流動資金金額不得超過募集資金凈額的50%；（三）單次補充流動資金時間不得超過6個月；（四）已歸還已到期的前次用于暫時補充流動資金的募集資金（如適用）。程序：1、董事會審議通過2、獨立董事發表意見3、保薦人發表意見4、監事會發表意見2個交易日內報告并公告 （一）不得變相改變募集資金用途；（二）不得影響募集資金投資計劃的正常進行；（深主板沒有相關規定）（三）單次補充流動資金時間不得超過6個月；（深主板沒有相關規定）（四）僅限于主營業務相關的生產經營使用。程序：1、董事會審議通過2、獨立董事明確同意的意見3、保薦機構明確同意的意見。2個交易日內報告并公告 （一）不得變相改變募集資金用途；（二）不得影響募集資金投資計劃的正常進行；（三）單次補充流動資金金額不得超過募集資金凈額的50%；（四）單次補充流動資金時間不得超過6個月；（五）已歸還前次用于暫時補充流動資金的募集資金（如適用）程序：1、董事會審議通過2、獨立董事明確同意的意見3、保薦人明確同意的意見。4、監事會明確同意的意見2個交易日內報告并公告。 （一）不得變相改變募集資金用途；（二）不得影響募集資金投資計劃的正常進行；（創業板沒有相關規定）（三）單次補充流動資金時間不得超過6個月；（四）已歸還前次用于暫時補充流動資金的募集資金（如適用）；（五）保薦機構、獨立董事、監事會出具明確同意的意見。（六）僅限于主營業務相關的生產經營使用。經公司董事會審議通過，并在2 個交易日內報告并公告。8、單個募投項目節余募集資金（包括利息收入）（1）用于其他募投項目1、董事會審議通過，2、獨立董事發表意見后3、保薦人發表意見后4、監事會發表意見后低于100萬或低于該項目募集資金承諾投資額5%的，免于程序，年報披露。 無規定 1、董事會審議通過、2、保薦人發表明確同意的意見低于 50萬或低于該項目募集資金承諾投資額1%的，免于程序，年報披露。 單個或全部募集資金投資項目完成后，上市公司將少量節余資金用作其他用途應當履行以下程序：（一）獨立董事發表明確同意意見；（二）保薦機構發表明確同意意見；（三）董事會審議通過。（2）用于非募投項目參照變更募投項目履行相應程序及披露義務。 無規定 參照變更募投項目履行相應程序及披露義務。 同上：創業板不區分結余用于募投還是非募投，也不區分結余資金大小9、募集資金結余第十三條 募投項目全部完成后，節余募集資金（包括利息收入）在募集資金凈額10%以上的，上市公司應當經后方可使用節余募集資金（一）獨立董事、監事會發表意見后（二）保薦人發表意見（三）董事會和股東大會審議通過節余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應當經董事會審議通過，且獨立董事、保薦人、監事會發表意見后方可使用。節余募集資金（包括利息收入）低于500萬或低于募集資金凈額5%的，免于程序，在最近一期定期報告披露。 無規定 第二十八條 募投項目全部完成后，節余募集資金（包括利息收入）在募集資金凈額10%以上的，上市公司使用節余資金應當符合以下條件：（一）獨立董事、監事會發表意見；（二）保薦人發表明確同意的意見；（三）董事會、股東大會審議通過。節余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額 10%的，應當經董事會審議通過、保薦人發表明確同意的意見后方可使用。節余募集資金（包括利息收入）低于300萬或低于募集資金凈額 1%的可以豁免程序，其使用情況應在年度報告中披露。 同上10-1募投項目變更的程序和原則上市公司募投項目發生變更的，應當經董事會、股東大會審議通過。獨立董事、監事會、保薦人對變更募投項目的意見；投資于主營業務。10-2 視同募投項目變更的情形：（一）取消原募集資金項目，實施新項目；（二）變更募集資金投資項目實施主體；（三）變更募集資金投資項目實施方式；（四）募投資金置換預先投入的自籌資金（未在發行文件中披露的）（五）上市公司將項目節余募集資金（包括利息收入）用于非募投項目（包括補充流動資金）的 （一）取消原募集資金項目，實施新項目；（二）變更募集資金投資項目實施主體；（三）變更募集資金投資項目實施方式；（四）變更募集資金投資項目實施地點；（五）實際投資金額與計劃投資金額的差額超過計劃金額的30%； 同上證所的規定 （一）取消原募集資金項目，實施新項目；（二）變更募集資金投資項目實施主體；（三）變更募集資金投資項目實施方式；10-3募投項目變更—僅變更地點可以免于履行前款程序，但應當經上市公司董事會審議通過，及保薦人的意見。 深圳此款較為嚴格，視同募投項目變更 同上證所的規定 應當經上市公司董事會審議通過及保薦人的意見。11-1上市公司對募集資金管理與監督—檢查頻率每半年度 每季度11-2上市公司對募集資金管理與監督—檢查機構董事會 內部審計部門11-3上市公司對募集資金管理與監督—處理1、全面核查募投項目《公司募集資金存放與實際使用情況的專項報告》2、報告經董事會和監事會審議通過3、2個交易日內報告本所并公告。 1、至少對募集資金的存放與使用檢查一次，并向審計委員會報告2、審計委員會認為違規向董事會報告3、董事會2個交易日內向本所報告并公告11-4上市公司對募集資金管理與監督—年度檢查每個會計年度結束后，董事會《公司募集資金存放與實際使用情況的專項報告》（同半年度） 1、董事會應當對年度募集資金的存放與使用情況出具專項說明2、會計師事務出具專項審核報告專項審核報告應當在年度報告中披露。12-1保薦機構對募集資金管理與監督—檢查頻率每半年度一次現場調查 每個季度一次現場調查 無明確約定12-2保薦機構對募集資金管理與監督—檢查處理無要求 保薦機構發現募集資金管理存在違規情形的，應當及時向本所報告。12-3保薦機構對募集資金管理與監督—年度處理保薦人直接對年度募集資金存放與使用情況出具專項核查報告，并于上市公司披露年度報告時向本所提交。 1、保薦機構及保薦代表人對董事會的專項說明及會計師出具的專項審核報告進行核查并出具核查意見2、披露年度報告同時向本所提交。 1、保薦人應當在鑒證報告披露后的 10個交易日內對年度募集資金的存放與使用情況進行現場核查并出具專項核查報告2、上市公司應當在收到核查報告后2個交易日內報告本所并公告。13、其他機構監督權1、董事會審計委員會、監事會或二分之一以上獨立董事可以聘請注冊會計師對募集資金存放與使用情況進行專項審核，出具專項審核報告。2、董事會應當在收到注冊會計師專項審核報告后2個交易日內向本所報告并公告。 經二分之一以上獨立董事同意，獨立董事可以聘請會計師事務所對募集資金使用情況進行專項審計。?
相關法律法規x0dx0a《上海證券交易所上市公司募集資金管理制度》（2008年6月） 《深圳證券交易所上市公司募集資金管理辦法》（2008年1月） 《中小企業板上市公司募集資金管理細則》（2008年2月修訂） 《深圳證券交易所創業板上市公司規范運作指引》x0dx0a1、募集資金專戶數量x0dx0a一個專戶（存放于專戶） 專戶數量 ≤ 募投項目個數 原則：專戶數量 ≤ 募投項目個數x0dx0a兩次以上融資的，應當獨立設置募集資金專戶x0dx0a經交易所同意可以增加募集資金專戶數量 原則：專戶數量 ≤ 募投項目個數x0dx0a超募資金也應存放于專戶[wing1]x0dx0a存在兩次以上融資的，應當分別設置募集資金專戶。x0dx0a2、募集資金到賬后簽訂三方協議時限x0dx0a兩周內（期滿或變更終止后新協議也要在兩周內簽署） 一個月內（滬深中小創業期滿或變更終止后新協議也要在一個月內簽署）x0dx0a3、三方協議至少要包括的內容（協議簽訂后及時報交易所備案并公告協議主要內容）x0dx0a（一）上市公司應當將募集資金集中存放于專戶；（二）專戶賬號、涉及的募集資金項目、存放金額和期限；（三）商業銀行每月向上市公司出具銀行對賬單，并抄送保薦機構；（四）保薦機構可以隨時到商業銀行查詢專戶資料；（五）上市公司、商業銀行、保薦機構的權利義務和違約責任。x0dx0a1次或12個月內累計從專戶中支出金額的通知觸發時點（口徑統一為募集資金凈額）x0dx0a上市公司一次或12 個月內累計從專戶中支取的金額超過人民幣5000萬元且達到募集資金凈額的20%的，上市公司應當及時通知保薦機構； 上市公司一次或12個月內累計從該專戶中支取的金額超過5000萬元或該專戶總額的20%的，上市公司及商業銀行應當及時通知保薦機構； 上市公司一次或12個月內累計從專戶支取的金額超過1000萬元或募集資金凈額的5%的，上市公司及商業銀行應當及時通知保薦人； 上市公司一次或12個月內累計從專戶中支取的金額超過人民幣1000 萬元或募集資金凈額的10%的，上市公司及商業銀行應當及時通知保薦機構；x0dx0a商業銀行三次未及時向保薦機構出具銀行對賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機構查詢與調查專戶資料情形的，保薦機構或者上市公司均可單方面終止協議，上市公司可在終止協議后注銷該募集資金專戶；x0dx0a4、募集資金的禁止性行為x0dx0a1、除金融類企業外，募集資金投資項目不得為持有交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人、委托理財等財務性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業務的公司。x0dx0a2、上市公司不得將募集資金用于質押、委托貸款或進行其他變相改變募集資金用途的投資。x0dx0a3、防止募集資金被控股股東、實際控制人等關聯人占用或挪用，并采取有效措施避免關聯人利用募投項目獲取不正當利益。x0dx0a5、募集資金年度實際使用與投資計劃當年度預計使用金額差異超過30%的處理x0dx0a無規定 1、應當調整募集資金投資計劃x0dx0a2、并在定期報告中披露原、現投資計劃，實際投資進度，投資計劃變化的原因等 1、應當調整募集資金投資計劃x0dx0a2、并在募集資金年度使用情況的專項報告中披露原、現投資計劃，實際投資進度，投資計劃變化的原因等x0dx0a6、以募集資金置換預先投入募投項目的自籌資金的x0dx0a（1）發行申請文件中未披露，金額不確定x0dx0a應當參照變更募投項目履行相應程序及披露義務 1、會計師事務所專項審計x0dx0a2、保薦機構發表明確同意意見x0dx0a3、董事會審議通過 1、注冊會計師出具鑒證報告x0dx0a2、保薦人發表明確同意意見x0dx0a3、董事會審議通過x0dx0a4、獨立董事發表明確同意意見x0dx0a5、監事會發表明確同意意見x0dx0a6、置換時間距募集資金到賬時間不得超過6個月。x0dx0a（2）發行申請文件已披露擬以募集資金置換預先投入的自籌資金且預先投入金額確定的x0dx0a1、會計師事務所專項審計x0dx0a2、保薦人發表意見后，x0dx0a3、董事會審議通過x0dx0a置換后2個交易日內報告本所公告。 不用走程序x0dx0ax0dx0a無明確報告規定 不用走程序x0dx0ax0dx0a應當在完成置換后2個交易日內報告本所并公告。x0dx0a7、上市公司以閑置募集資金暫時用于補充流動資金，應符合如下要求：x0dx0a（一）不得變相改變募集資金用途，不得影響募集資金投資計劃的正常進行；x0dx0a（二）單次補充流動資金金額不得超過募集資金凈額的50%；x0dx0a（三）單次補充流動資金時間不得超過6個月；x0dx0a（四）已歸還已到期的前次用于暫時補充流動資金的募集資金（如適用）。x0dx0a程序：x0dx0a1、董事會審議通過x0dx0a2、獨立董事發表意見x0dx0a3、保薦人發表意見x0dx0a4、監事會發表意見x0dx0a2個交易日內報告并公告 （一）不得變相改變募集資金用途；（二）不得影響募集資金投資計劃的正常進行；x0dx0a（深主板沒有相關規定）x0dx0ax0dx0a（三）單次補充流動資金時間不得超過6個月；x0dx0a（深主板沒有相關規定）x0dx0a（四）僅限于主營業務相關的生產經營使用。x0dx0a程序：x0dx0a1、董事會審議通過x0dx0a2、獨立董事明確同意的意見x0dx0a3、保薦機構明確同意的意見。x0dx0a2個交易日內報告并公告 （一）不得變相改變募集資金用途；（二）不得影響募集資金投資計劃的正常進行；x0dx0a（三）單次補充流動資金金額不得超過募集資金凈額的50%；x0dx0a（四）單次補充流動資金時間不得超過6個月；x0dx0a（五）已歸還前次用于暫時補充流動資金的募集資金（如適用）x0dx0a程序：x0dx0a1、董事會審議通過x0dx0a2、獨立董事明確同意的意見x0dx0a3、保薦人明確同意的意見。x0dx0a4、監事會明確同意的意見x0dx0a2個交易日內報告并公告。 （一）不得變相改變募集資金用途；x0dx0a（二）不得影響募集資金投資計劃的正常進行；x0dx0a（創業板沒有相關規定）x0dx0ax0dx0a（三）單次補充流動資金時間不得超過6個月；x0dx0a（四）已歸還前次用于暫時補充流動資金的募集資金（如適用）；x0dx0a（五）保薦機構、獨立董事、監事會出具明確同意的意見。x0dx0a（六）僅限于主營業務相關的生產經營使用。x0dx0a經公司董事會審議通過，并在2 個交易日內報告并公告。x0dx0a8、單個募投項目節余募集資金（包括利息收入）x0dx0a（1）用于其他募投項目x0dx0a1、董事會審議通過，x0dx0a2、獨立董事發表意見后x0dx0a3、保薦人發表意見后x0dx0a4、監事會發表意見后x0dx0a低于100萬或低于該項目募集資金承諾投資額5%的，免于程序，年報披露。 無規定 1、董事會審議通過、x0dx0ax0dx0a2、保薦人發表明確同意的意見x0dx0ax0dx0a低于 50萬或低于該項目募集資金承諾投資額1%的，免于程序，年報披露。 單個或全部募集資金投資項目完成后，上市公司將少量節余資金用作其他用途應當履行以下程序：x0dx0a（一）獨立董事發表明確同意意見；x0dx0a（二）保薦機構發表明確同意意見；x0dx0a（三）董事會審議通過。x0dx0a（2）用于非募投項目x0dx0a參照變更募投項目履行相應程序及披露義務。 無規定 參照變更募投項目履行相應程序及披露義務。 同上：創業板不區分結余用于募投還是非募投，也不區分結余資金大小x0dx0a9、募集資金結余x0dx0a第十三條 募投項目全部完成后，節余募集資金（包括利息收入）在募集資金凈額10%以上的，上市公司應當經后方可使用節余募集資金x0dx0a（一）獨立董事、監事會發表意見后x0dx0a（二）保薦人發表意見x0dx0a（三）董事會和股東大會審議通過x0dx0a節余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應當經董事會審議通過，且獨立董事、保薦人、監事會發表意見后方可使用。x0dx0a節余募集資金（包括利息收入）低于500萬或低于募集資金凈額5%的，免于程序，在最近一期定期報告披露。 無規定 第二十八條 募投項目全部完成后，節余募集資金（包括利息收入）在募集資金凈額10%以上的，上市公司使用節余資金應當符合以下條件：x0dx0a（一）獨立董事、監事會發表意見；x0dx0a（二）保薦人發表明確同意的意見；x0dx0a（三）董事會、股東大會審議通過。x0dx0a節余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額 10%的，應當經董事會審議通過、保薦人發表明確同意的意見后方可使用。x0dx0a節余募集資金（包括利息收入）低于300萬或低于募集資金凈額 1%的可以豁免程序，其使用情況應在年度報告中披露。 同上x0dx0a10-1募投項目變更的程序和原則x0dx0a上市公司募投項目發生變更的，應當經董事會、股東大會審議通過。獨立董事、監事會、保薦人對變更募投項目的意見；投資于主營業務。x0dx0a10-2 視同募投項目變更的情形：x0dx0a（一）取消原募集資金項目，實施新項目；x0dx0a（二）變更募集資金投資項目實施主體；x0dx0a（三）變更募集資金投資項目實施方式；x0dx0a（四）募投資金置換預先投入的自籌資金（未在發行文件中披露的）x0dx0a（五）上市公司將項目節余募集資金（包括利息收入）用于非募投項目（包括補充流動資金）的 （一）取消原募集資金項目，實施新項目；x0dx0a（二）變更募集資金投資項目實施主體；x0dx0a（三）變更募集資金投資項目實施方式；x0dx0a（四）變更募集資金投資項目實施地點；x0dx0a（五）實際投資金額與計劃投資金額的差額超過計劃金額的30%； 同上證所的規定 （一）取消原募集資金項目，實施新項目；x0dx0a（二）變更募集資金投資項目實施主體；x0dx0a（三）變更募集資金投資項目實施方式；x0dx0a10-3募投項目變更—僅變更地點x0dx0a可以免于履行前款程序，但應當經上市公司董事會審議通過，及保薦人的意見。 深圳此款較為嚴格，視同募投項目變更 同上證所的規定 應當經上市公司董事會審議通過及保薦人的意見。x0dx0a11-1上市公司對募集資金管理與監督—檢查頻率x0dx0a每半年度 每季度x0dx0a11-2上市公司對募集資金管理與監督—檢查機構x0dx0a董事會 內部審計部門x0dx0a11-3上市公司對募集資金管理與監督—處理x0dx0a1、全面核查募投項目《公司募集資金存放與實際使用情況的專項報告》x0dx0a2、報告經董事會和監事會審議通過x0dx0a3、2個交易日內報告本所并公告。 1、至少對募集資金的存放與使用檢查一次，并向審計委員會報告x0dx0ax0dx0a2、審計委員會認為違規向董事會報告x0dx0a3、董事會2個交易日內向本所報告并公告x0dx0a11-4上市公司對募集資金管理與監督—年度檢查x0dx0a每個會計年度結束后，董事會《公司募集資金存放與實際使用情況的專項報告》（同半年度） 1、董事會應當對年度募集資金的存放與使用情況出具專項說明x0dx0a2、會計師事務出具專項審核報告專項審核報告應當在年度報告中披露。x0dx0a12-1保薦機構對募集資金管理與監督—檢查頻率x0dx0a每半年度一次現場調查 每個季度一次現場調查 無明確約定x0dx0a12-2保薦機構對募集資金管理與監督—檢查處理x0dx0a無要求 保薦機構發現募集資金管理存在違規情形的，應當及時向本所報告。x0dx0a12-3保薦機構對募集資金管理與監督—年度處理x0dx0a保薦人直接對年度募集資金存放與使用情況出具專項核查報告，并于上市公司披露年度報告時向本所提交。 1、保薦機構及保薦代表人對董事會的專項說明及會計師出具的專項審核報告進行核查并出具核查意見x0dx0a2、披露年度報告同時向本所提交。 1、保薦人應當在鑒證報告披露后的 10個交易日內對年度募集資金的存放與使用情況進行現場核查并出具專項核查報告x0dx0ax0dx0a2、上市公司應當在收到核查報告后2個交易日內報告本所并公告。x0dx0a13、其他機構監督權x0dx0a1、董事會審計委員會、監事會或二分之一以上獨立董事可以聘請注冊會計師對募集資金存放與使用情況進行專項審核，出具專項審核報告。x0dx0a2、董事會應當在收到注冊會計師專項審核報告后2個交易日內向本所報告并公告。 經二分之一以上獨立董事同意，獨立董事可以聘請會計師事務所對募集資金使用情況進行專項審計。x0dx0ax0dx0a?
新華社北京2月2日電（
上海證券交易所相關負責人表示，配套業務規則是全面實行注冊制整體制度安排的組成部分，上交所按照改革總體要求和證監會規章，以科創板試點注冊制配套規則為基礎，進行擴展性、適應性修改和完善，并同步整合優化了規則體系。
深圳證券交易所相關負責人表示，全面實行注冊制中，深交所進一步整合了深市主板、創業板發行上市審核、發行承銷、持續監管、交易等規則，深市兩個板塊注冊制配套制度總體保持一致，同時也與上交所注冊制下配套規則體系和內容基本一致。
證監會消息顯示，全面實行股票發行注冊制改革的重中之重是上交所、深交所主板。主板改革后，發行上市條件更加包容，發行定價和交易制度也有變化。
以上交所為例，此次根據證券法規定，交易所精簡主板公開發行條件，優化盈利上市標準，取消最近一期末不存在未彌補虧損、無形資產占凈資產的比例限制等要求。同時設置了“持續盈利”“預計市值+收入+現金流”“預計市值+收入”等多套多元包容的上市指標，進一步優化企業在主板發行上市門檻。
交易制度方面，本次改革借鑒科創板、創業板經驗，以更加市場化便利化為導向，進一步改進主板交易制度。比如，新股上市前5個交易日不設漲跌幅限制；調整盤中臨時停牌機制為盤中交易價格較當日開盤價首次上漲或下跌達到或超過30%、60%的，停牌10分鐘。
改革后，板塊之間的合理差異將保持。深交所表示，深市主板定位將進一步突出大盤藍籌市場特色，重點支持業務模式成熟、經營業績穩定、規模較大、具有行業代表性的優質企業。由此，相應設計多元包容的上市條件，并與創業板拉開距離。創業板則著重支持優質創新創業企業發行上市。同時，支持符合條件的尚未盈利企業在創業板上市。