貨幣資金包括哪些科目?

貨幣資金一般包括企業(yè)的庫存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和信用證保證金存款等.

1、銀行結(jié)算戶存款是指企業(yè)存放在當(dāng)?shù)亻_戶銀行或其他金融機構(gòu)的存款賬戶上的貨幣資金;

2、外埠存款是指企業(yè)到外地進行臨時或零星采購時,匯往采購地銀行開立采購賬戶的存款;

3、銀行匯票存款和銀行本票存款是指企業(yè)為取得銀行匯票或銀行本票按規(guī)定存入銀行的款項;

4、信用卡存款是指企業(yè)為取得信用卡按照規(guī)定存入銀行的款項;

5、信用證保證金存款是指企業(yè)采用信息結(jié)算方式向國外付款,委托銀行開出信用證存入銀行信用證保證金專戶的款項.

資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末余額.

小編針對【貨幣資金包括哪些科目?】這個問題進行的解答，希望對您幫助，如果想了解學(xué)習(xí)更多會計實操、稅收實務(wù)問題，可以關(guān)注“本站”公眾號，進入會計實務(wù)交流群，免費答疑。